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Fondo de las Naciones Unidas para el Desarrollo de la Capitalización (FNUDC) Microfinance |
Edición 15 / agosto 2005 |
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La Experiencia del BCEAO en la Recolección y Procesamiento de Datos de Microfinanzas:
Captura un Panorama Exacto del Sector en la Unión Monetaria De África Occidental Por el BCEAO En los ocho países que componen la Unión Monetaria de África Occidental (WAMU) [1], las microfinanzas han experimentado una alta tasa de crecimiento en los últimos años y ahora se están convirtiendo en un importante vehículo en el desarrollo de las economías de esta región. Sabemos esto porque, a diferencia de muchos otros bancos centrales, el Banco Central de los Estados de África Occidental (BCEAO) ha controlado de cerca el sector desde principios de 1990. El sistema de control de las microfinanzas del BCEAO fue puesto en marcha como parte de un programa de apoyo a las cooperativas de crédito y ahorro. El objetivo era trabajar para lograr un mejor entendimiento del sector financiero local y recolectar, entre otras, estadísticas del sector que apoyaran la implementación de un marco legal apropiado. La primera publicación de los datos recogidos se realizó en noviembre de 1994. El banco de datos, de aquí en adelante llamado "monografía de los Sistemas Financieros Descentralizados (DFS)", surge de los informes anuales y de los estados financieros proporcionados por las instituciones de microfinanzas en cada país. La información ofrece mediciones del acceso a, y de la oferta de, servicios financieros en los países del BCEAO y sus rendimientos financieros. Las estadísticas relativas al sector están a disposición del público y proporcionan información financiera y económica reciente y confiable para brindar ayuda en la toma de decisiones. Cada institución que presenta sus datos recibe una copia gratuita de la monografía del país en el que opera. Las Bases LegalesLas regulaciones específicas para las microfinanzas en WAMU -particularmente el artículo 62 de la ley que regula las instituciones mutuales o las cooperativas de crédito y ahorro, y el artículo 3 del Convenio Marco- obligan a las instituciones de microfinanzas a realizar un informe anual al finalizar cada año fiscal. Estos informes y declaraciones financieras son entregados a la Autoridad Fiscal dentro de los seis meses siguientes a la finalización del año fiscal. Estas medidas regulatorias fueron llevadas a cabo de acuerdo con las directivas decretadas por el BCEAO en marzo de 1998 para estandarizar la ayuda económica (dentro de los que se incluyen los estados consolidados de ganancias y pérdidas, los estados anexos y los informes anuales), y la definición de los conceptos comunes para todas las estructuras de microfinanzas a fin de que, de ahora en adelante, toda la información disponible concuerde y pueda ser agrupada y comparada con fines analíticos. En los anexos del Reglamento 7 [2] del Banco Central, expresamente, se encuentra una lista de los indicadores que deben incluirse en los informes anuales de los DFS. La Información Financiera RecolectadaLa información extraída de los informes y estados financieros es procesada en el nivel del banco central (BCEAO). Esto consiste en la clasificación anual, por institución, de los datos financieros contenidos en los documentos recolectados, y su ingreso a la base de datos. Esta información se aplica a los datos generales para conocer la cantidad de puestos de atención, el número de beneficiarios y el tipo de distribución a aplicar, los recursos financieros (depósitos, fondos propios, subsidios, líneas de crédito), las cuentas (fondos/créditos, inversiones), y las operaciones financieras (gastos y rentas por categoría). Es importante destacar que se realiza un seguimiento de los depósitos y los créditos según tres vencimientos: de corto plazo (menor a 12 meses), de medio plazo (de 12 a 36 meses) y de largo plazo (mayor a 36 meses). En el caso de los créditos, también se realiza un seguimiento según el objetivo (a qué sector está orientado). Utilizando estas unidades de información, los indicadores son recolectados teniendo en cuenta:
ResultadosLos informes con datos estadísticos conciernen a los clientes de las instituciones consultadas, la cantidad de instituciones y puestos de atención, sus operaciones financieras (valores de depósitos y créditos pendientes) y la calidad de su cartera de crédito estimada por el valor de créditos pendientes (ver la tabla en el anexo). Además de controlar el sector, los indicadores y los datos recolectados son útiles para llevar a cabo estudios específicos. Como parte de las iniciativas para mejorar la información sobre el sector financiero descentralizado, el BCEAO ha realizado estudios relacionados con el impacto recibido por los beneficiarios de los servicios ofrecidos por las instituciones de microfinanzas. Estos estudios fueron realizados en Senegal, Burkina y Mali. Además, en Mali se está llevando a cabo un estudio sobre la contribución de los DFS en la financiación de oficios. Estas investigaciones diversas han permitido que se establezca, en mayor medida, el perfil de los beneficiarios del servicio, e identificar algunos de los obstáculos para expandir el acceso a aquellos que no están incluídos en los DFS. DesafíosDurante la recolección de información surgen dificultades. Por ejemplo, un cierto número de DFS no envía sistemáticamente la información a la Autoridad Fiscal. Además, en algunos casos, la información está incompleta, lo que causa demoras en la publicación de los resultados de los análisis de las finanzas descentralizadas. También se ha advertido que no todas las instituciones de microfinanzas realizan los estados financieros y los informes anuales según las instrucciones del BCEAO. A menudo, esto provoca demoras en la recolección de los datos. La información publicada es recolectada exclusivamente de las instituciones financieras descentralizadas. Las estadísticas del Postal Cheque Accounts and National Savings Bank (CCP/CNE) [Banco Nacional de Ahorro y Cuentas Postales] o de otros bancos e instituciones financieras no están incluidas. Los datos de las cuentas no son reprocesados para identificar usuarios únicos, lo que haría posible la eliminación de cuentas múltiples que pertenecen al mismo beneficiario. Para colaborar con la reducción estos impedimentos, el BCEAO ha comenzado un programa contable especial para las DFS, cuya implementación debería compensar esta insuficiencia. Además, se planea la implementación dentro del centro de información de un sistema de identificación más exacto para los beneficiarios. Por consiguiente, se realizaría un mejor censo de los posibles beneficiarios y permitiría una evaluación más precisa de los indicadores de acceso. Resumiendo, luego de pasar más de una década recolectando y procesando información financiera, el BCEAO llegó a la conclusión de que para que haya datos disponibles que sean confiables, exhaustivos y actuales es necesario apoyar a las instituciones de microfinanzas en forma consistente a fin de que puedan generar información y sistemas de administración eficientes que les permitirán aceptar el desafío de expandir los accesos y de evaluarlos. WAMU: Progreso de los principales DFS y de los indicadores de la WAMU
(*) : Las asociaciones se contabilizan por unidad - cada asociación tiene un promedio de diez personas.
(1) Los siguientes ocho países de África Occidental pertenecen a la WAMU: Benin, Burkina Faso, la Costa de Marfil, Guinea-Bissau, Mali, Níger, Senegal y Togo. Abarcan una superficie de 3,5 millones de km2 con una población de 75 millones de habitantes.
(2) Visite la página del BCEAO en Internet (www.bceao.int) y encontrará todas las regulaciones del sector de las microfinanzas. (3) Franco de la Comunidad Financiera Africana (franco CFA) |