MICROFINANCE MATTERS - L'expérience de la BCEAO dans la collecte et le traitement des données sur la microfinance :

La microfinance dans les huit pays que compte l'Union Économique et Monétaire Ouest Africaine (UEMOA)[1] a fait l'expérience d'une forte croissance ces dernières années et commence à devenir un secteur essentiel du développement des économies de cette zone. Cette appréciation résulte du suivi de ce secteur assuré par la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO) depuis le début des années 1990, contrairement à ce qu'ont fait d'autres banques centrales.

Ce système de contrôle de la microfinance de la BCEAO a été initié dans le cadre du Programme d'Appui aux Structures Mutualistes ou Coopératives d'Epargne et de Crédit. L'objectif était de travailler à une meilleure compréhension du secteur financier locale et de rassembler, entre autres, des statistiques sur le secteur en appui à la mise en place d'un cadre juridique adapté. La première publication de données collectées a été faite en novembre 1994.

La banque de données, désormais appelée monographie des Systèmes Financiers Décentralisés (SFD), est élaborée à partir des rapports annuels et des états financiers transmis par les institutions de microfinance de chaque pays. Les données fournissent une évaluation de l'accès et de l'offre de services financiers dans les pays de la BCEAO et indiquent leur performance financière. Les statistiques relatives au secteur sont accessibles publiquement et offrent des informations financières et économiques récentes et fiables afin d'aider aux décisions. Chaque institution qui soumet ces données reçoit un exemplaire gratuit de la monographie du pays au sein duquel elle opère.

Les bases juridiques

La réglementation spécifique à la microfinance dans l'UMOA, notamment l'article 62 de la loi portant sur la réglementation des institutions mutualistes ou coopératives d'épargne et de crédit et l'article 3 de la convention-cadre, fait obligation aux institutions de microfinance de produire un rapport annuel au terme de chaque exercice budgétaire. Ces rapports et états financiers sont remis à l'autorité de surveillance dans les six mois suivant la fin de l'exercice budgétaire. Ces dispositions réglementaires ont été effectuées conformément aux directives édictées par la BCEAO, en mars 1998, portant sur la standardisation des supports (situation patrimoniale, état de formation du résultat, états annexes, rapport annuel) et la définition de concepts communs pour toutes les structures de microfinance permettant ainsi de disposer, désormais, de données financières harmonisées permettant leur agrégation et leur comparaison à des fins d'analyse. De manière précise, les annexes de l'Instruction 7 [2] de la Banque Centrale recensent les indicateurs qui doivent figurer dans le rapport annuel des SFD.

Informations financiers collectées

L'information collectée à travers les rapports et états financiers est traitée au niveau de la Banque Centrale (BCEAO). Cette activité consiste à trier annuellement, par institution, les données financières contenues dans les documents collectés et à les saisir dans une base de données. Ces informations portent sur les données générales, à savoir le nombre de points de service, le nombre de bénéficiaires et sa répartition selon le genre, les ressources financières (dépôts, fonds propres, subventions, lignes de crédit), les emplois (crédits, placements) et l'exploitation financière (charges et revenus par catégorie). Il convient de signaler que les dépôts et les crédits sont suivis selon trois maturités, court terme (moins de 12 mois), moyen terme (12 à 36 mois) et long terme (plus de 36 mois) ; les crédits le sont également selon leur objet (orientation sectorielle). À partir de ces éléments d'information, sont élaborés des indicateurs portant sur :

Les résultats

À partir de l'expérience de la collecte des données sur une base annuelle, la BCEAO a élaboré un dispositif trimestriel de suivi des SFD. Ce dispositif permet de faire le point de la situation de la microfinance dans l'UMOA à partir de statistiques collectées auprès d'un échantillon de SFD réalisant 90% des transactions de la microfinance dans l'UMOA. Les données statistiques communiquées portent sur la clientèle des institutions ciblées, leur nombre d'institutions et leurs points de services, leurs opérations financières (montant des dépôts et encours de crédit) et la qualité de leur portefeuille de crédit appréciée à travers le montant des crédits en souffrance (tableau joint en annexe) Ce suivi trimestriel permet ainsi d'avoir une vue d'ensemble du secteur assez précise compte tenu du fort degré de concentration des activités de la microfinance dans l'Union.

Outre le suivi du secteur, les indicateurs et données recueillis sont utiles pour la réalisation d'études spécifiques. La BCEAO a entrepris, dans le cadre des initiatives visant à améliorer l'information sur le secteur de la finance décentralisée, des études relatives à l'impact, sur les bénéficiaires, des services offerts par les institutions de microfinance. Ces études ont été menées au Sénégal, au Burkina et au Mali. Elle a, en outre, en cours, une étude sur la contribution des SFD au financement de l'artisanat au Mali Ces différentes investigations ont permis de mieux cerner le profil des bénéficiaires de service et d'identifier certaines entraves à un accès élargi des populations démunies aux SFD.

Les défis

On rencontre des difficultés dans la collecte des données. À titre d'exemple, il peut être mentionné qu'un certain nombre de SFD, ne transmettent pas systématiquement les informations à l'Autorité de Surveillance. En outre, dans certains cas, l'information transmise est incomplète induisant des retards dans la publication des résultats des analyses réalisées sur la finance décentralisée. Par ailleurs, il a été constaté que les institutions de microfinance ne produisent pas toutes les états financiers et rapports annuels conformément aux instructions de la BCEAO. Ce qui induit souvent des délais dans la compilation des données.

Les données publiées sont collectées exclusivement auprès d'institutions financières décentralisées. Elles ne comprennent par les statistiques des Comptes Chèques Postaux ni de la Caisse d'Épargne Nationale (CCP/CNE) ni des banques et institutions financières. Les données du compte ne sont pas utilisées pour identifier les noms des utilisateurs uniques, ce qui permettrait que la détention de comptes multiples par un seul bénéficiaire soit éliminée.

Pour contribuer à la réduction de ces entraves, la BCEAO a entrepris l'élaboration d'un plan comptable spécifique aux SFD dont la mise en œuvre devrait permettre de pallier cette insuffisance. En outre, il est envisagé de mettre en place un dispositif d'identification plus précis des bénéficiaires dans le cadre de la centrale d'information permettant ainsi un meilleur recensement des bénéficiaires, et ce faisant une évaluation plus fine des indicateurs d'accès.

Au total, après plus d'une décennie consacrée à la collecte et au traitement de l'information financière sur la base de l'expérience de la Banque Centrale, il ressort que la disponibilité de données fiables, exhaustives et récentes requiert un appui conséquent aux institutions de microfinance pour qu'elles se dotent de systèmes d'information et gestion performants qui permettront de relever le défi de l'accès élargi et de son évaluation.

UMOA: ÉVOLUTION DES PRINCIPAUX INDICATEURS DES SFD DE L'UMOA

(*) : Les associations sont comptées sur la base d'une unité : en moyenne il y a dix personnes pour une association
NC : Non disponible
Source : BCEAO

(1) L'UMOA rassemble les huit pays de l'Afrique de l'Ouest suivants : Bénin, Burkina Faso, Côte d'Ivoire, Guinée-Bissau, Mali, Niger, Sénégal et Togo. Elle couvre une surface de 3,5 millions de km2 et une population de 75 millions d'habitants.

(2) cf. le site Internet de la BCEAO qui rassemble tous les textes régissant le secteur de la microfinance. www.bceao.int

(3) Franc de la Communauté Financière Africaine (franc CFA)